Services de crédit-bail, types

Le crédit-bail ils sont propriétaires d'un terrain, d'une maison ou d'une autre possession, qui vend le droit d'utiliser la propriété pendant un certain temps.

Le contrat qui régit les droits du bailleur est le contrat de location, qui comprend le droit du locataire d’utiliser la propriété sous certaines conditions, sans ingérence du bailleur, pendant la période fixée dans le contrat. En retour, le locataire paie un loyer.

Un crédit-bail présente des caractéristiques similaires à un achat à tempérament. En effet, le résultat habituel est que le preneur devient le propriétaire de l’actif à la fin du bail.

Pour le locataire, il peut y avoir des avantages fiscaux lors de la location d'un actif au lieu de l'acheter. De plus, les paiements périodiques sont plus faciles à financer que le prix d'achat total de la propriété. Le bail est comparable à la location de l'actif pour une période donnée.

Pour un bailleur, le principal avantage d'un bail est qu'il conserve les droits sur la propriété. D'autre part, il génère un rendement sur votre capital investi.

Index

• 1 fonctions
  • 1.1 Contrat de location
  • 1.2 Prêt garanti
• 2 types
  • 2.1 Crédit-bail
  • 2.2 Contrat de location
  • 2.3 Vente avec cession-bail
• 3 références

Fonctions

Un contrat de location-financement est un contrat de location dans lequel le bailleur n’est pas le fabricant ou le vendeur de l’équipement, il n’acquiert l’actif que pour le louer à un preneur.

Le locataire financier agit de la même manière qu'un prêteur qui consent un prêt, dans lequel l'équipement est en garantie: le preneur choisit l'équipement et détermine qu'il convient à son utilisation et que le vendeur est fiable, le bailleur ne fournit que l'argent .

Le bailleur ne prend pas de risques ou de récompenses basés sur les actifs. Il accepte uniquement les risques et les avantages financiers, et c'est pourquoi le nom du crédit-bail financier.

Le propriétaire légal du bien est le bailleur et il donne au preneur le droit d’utiliser ou d’occuper le bien pendant une période donnée. Le locataire remet des paiements au bailleur pour l'utilisation de l'actif.

L'agence de crédit-bail cède tous les droits au locataire vis-à-vis du vendeur. Le bailleur ne fait aucune "garantie implicite" et le locataire ne peut révoquer son acceptation, une fois qu'il aura accepté le matériel.

Contrat de location

La société de crédit-bail doit être indemnisée pour toute perte survenue pendant la durée du contrat en raison de dommages ou d'une mauvaise utilisation de l'actif en question. Si l'actif est vendu, le bailleur doit autoriser une telle transaction et est en droit de recevoir tout gain financier résultant de la vente.

Bien que le bailleur conserve la propriété du bien, il a réduit les droits sur l’actif pendant la durée du contrat. L'une de ces limitations est que le propriétaire, compte tenu de son accès restreint à l'actif, ne peut obtenir l'accès qu'avec la permission du locataire.

Le bail n'est pas résiliable, ce qui signifie que le locataire ne peut pas retourner le bien sans avoir payé la totalité de l'investissement du bailleur. Par conséquent, le remboursement intégral de l'investissement du bailleur est garanti.

À l’expiration de la période contractuelle, et selon l’état de l’actif, l’actif sera restitué au bailleur. Il peut également être livré au locataire, si celui-ci décide d'acheter le bien.

Prêt garanti

Les contrats de location-financement sont techniquement différents, mais sensiblement similaires aux prêts garantis.

Le taux de rendement de la société de crédit-bail est fixe: il ne dépend pas de la valeur ou de la performance de l’actif. Les loyers entraînent un taux de retour sur investissement vérifiable, appelé taux de rendement implicite.

Un crédit-bail n'est pas très différent d'un emprunt bancaire. Traditionnellement, une entreprise emprunte à une banque ou à un autre prêteur, signe un billet et utilise l’argent pour acheter le matériel, qui est laissé en garantie à la banque.

Si l'équipement ne fonctionne pas, l'entreprise peut réclamer le fournisseur, mais ne peut pas refuser le paiement du billet. Vous ne pouvez pas non plus poursuivre le prêteur.

Types

Certains bailleurs peuvent accorder un contrat de location avec option d'achat, en vertu duquel tous les paiements effectués par le preneur seront éventuellement convertis des paiements de location en un paiement initial pour l'achat éventuel de la propriété.

Crédit-bail

Également appelé contrat de location-acquisition, il s'agit d'un contrat de location dans lequel le preneur acquiert le contrôle total de l'actif et est responsable de tous les coûts de maintenance et autres associés à cet actif.

Ce type de bail doit être enregistré dans le bilan du locataire comme un actif. Tous les paiements d’intérêts et de capital sont enregistrés séparément dans le compte de résultat.

Le preneur assume à la fois les risques et les avantages de la propriété de l’actif. Un contrat de location-acquisition est un contrat de location à long terme couvrant la majeure partie de la durée de vie utile de l'actif.

Il existe une option de montant résiduel permettant au locataire d’acheter la propriété ou l’équipement à un prix spécifique. Le droit de propriété peut être transféré au locataire à la fin du bail.

Le type le plus courant de crédit-bail est pour les maisons ou les appartements, pour vivre des personnes ou des familles.

Bail d'exploitation

Il s’agit d’un type de bail dans lequel le bailleur conserve tous les avantages et responsabilités associés à l’actif. Le bailleur est chargé de la maintenance et des autres frais d'exploitation. Le preneur n’enregistre pas l’actif dans le bilan car il est considéré comme une dépense.

Le preneur utilise l’actif ou l’équipement pendant une certaine période de la vie de l’actif. Il n'assume pas les coûts de maintenance. Tous les coûts d'exploitation (service, enregistrement, assurance, etc.) sont inclus dans le contrat de location dans le délai imparti.

Le locataire n’a pas la possibilité de payer un montant résiduel pour acheter l’actif. Le propriétaire conserve les droits de propriété pendant et à la fin du bail.

Vente avec cession-bail

C'est un type d'accord dans lequel l'une des parties acquiert un actif ou un bien d'une autre partie et le loue immédiatement à la partie vendeuse.

Le vendeur devient le locataire et l'entreprise qui achète l'actif devient le bailleur. Ce type de contrat est mis en œuvre à condition que le vendeur loue immédiatement l’actif à l’acheteur, sous réserve d’un taux de paiement et d’un délai de paiement convenu.

L'acheteur dans ce type de transaction peut être un bailleur, une société financière, un investisseur individuel ou institutionnel.

Références

1. IFC (2018). Bailleur contre locataire. Tiré de: corporatefinanceinstitute.com.
2. Investopedia (2018). Bailleur Tiré de: investopedia.com.
3. Wikipedia, l'encyclopédie libre (2018). Crédit-bail Tiré de: en.wikipedia.org.
4. Street Fleet (2013). Opération Vs Finance Leases (Quelle est la différence). Tiré de: streetfleet.com.au.
5. Marks & Associates, P.C. (2018). Expliquer ce que nous faisons Finances Tiré de: leaselawyer.com.